외국인 근로자 연말정산 신청방법, 공제 항목, 필요서류, 안내 동영상

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외국인 근로자 연말정산 신청방법, 공제 항목, 필요서류 안내

현재 한국은 외국인이 일하기 좋은 나라로 흘러가고 있습니다. 요즘 각 지역마다 외국인 근로자가 많아지는 것을 보게 되는데, 이에 외국인 근로자 연말정산 또한 중요하게 인식이 되고 있습니다. 오늘 포스팅에서는 외국인 근로자 연말정산 신청방법, 공제항목, 필요서류 등에 대한 내용을 살펴보겠습니다.

외국인 근로자 연말정산 신청방법, 공제 항목, 필요서류
연말정산 환급금 최대로 많이 받는 방법, 꿀팁!

외국인 근로자 연말정산 신청방법, 공제 항목, 필요서류 정보 제공

목차

외국인 근로자 연말정산 신청 기간

2024년도 연말정산 신청 기간은 매우 중요한 부분입니다. 한국에서 근무하는 외국인 근로자들은 특히 이 기간을 유념해야 합니다.
기간은 1월 15일부터 2월 29일까지이며, 이 기간 동안 근로자는 소득공제에 필요한 증명자료를 준비하고 신고서를 제출해야 합니다.
고용주는 이 자료를 검토하여 원천징수 영수증을 발급하고, 이후 3월 11일까지 국세청에 원천징수 이행상황 신고서와 지급명세서를 제출합니다.




2024년 연말정산 개정 내용

2024년 연말정산에는 여러 개정 내용이 포함되어 있습니다. 이러한 변경사항은 외국인 근로자에게도 중요한 영향을 미칠 수 있으며, 이에 대한 정확한 이해가 필요합니다. 주요 변경사항은 다음과 같습니다:


2024년 소득세법 개정안 주요 내용
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  • 소득세 과세표준 구간 조정: 소득세 과세표준은 세전 총 급여액에서 연말정산 소득공제 항목을 적용한 후 산출한 금액으로, 소득세 과세표준에서 어느 구간에 걸쳐 있느냐에 따라 세율이 달라집니다1.
    2024년부터는 6% 세율을 적용받는 구간이 1,200만 원에서 1,400만 원으로 변경되었고 15% 세율을 적용받는 과세표준 구간이 1,400만 원 초과~5,000만 원 이하로 상향된 것을 확인할 수 있습니다.
  • 월세 세액공제율과 주택 기준 완화: 월세 세액공제율이 최대 17%로 상향 되었습니다1. 또한, 주택 기준도 바뀌었는데, 이전에는 월세 세액공제를 받을 수 있는 ‘주택’을 국민주택규모 3억 원 이하로 봤다면, 2024년부터는 ‘국민주택규모 4억 원 이하’가 주택 기준이 됩니다.
  • 주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제 확대: 종전 공제 한도는 300만 원까지였는데, 2024년 연말정산부터는 400만으로 개정되었습니다.
  • 식대 비과세 한도 확대: 종전까지는 월 10만 원 이하까지만 비과세였지만, 2024년 연말정산부터는 20만 원까지로 확대 되었습니다.
  • 대중교통비 공제율 한시 상향, 영화관람료 공제 신설: 2024년 연말정산에서는 2023년에 사용한 대중교통비에 대해 80%까지 세액공제를 해 주기로 했습니다1. 또한, 2023년 7월 1일 이후 지출되는 영화관람료에 대해서는 30%의 공제율이 적용 됩니다.



외국인 근로자 연말정산 신청 방법, 필요 서류

외국인 근로자의 연말정산 신청 절차는 다음과 같습니다:

  • 사전 준비: 모든 필요 서류를 미리 준비합니다.
  • 고용주 제출: 필요한 서류를 고용주에게 제출합니다. 보통 고용주가 외국인 근로자 연말정산을 위한 초기 절차를 도와줍니다.
  • 온라인 신청: 홈택스를 통해 연말정산 관련 자료를 제출합니다.

필요 서류는 다음과 같습니다:

  • 소득 증빙 서류
  • 공제 관련 서류 (의료비, 교육비, 기부금 등)
  • 신분증 및 거주 증명 서류

외국인 근로자 연말정산을 도와주는 서비스

  • 국세청 외국인 전용 상담전화: 국세청에서는 외국인 근로자가 보다 쉽고 정확하게 연말정산을 할 수 있도록 전국 어디서나 영어로 궁금증을 해소할 수 있는 외국인 전용 상담전화 [1588-0560]를 운영하고 있습니다.
  • 국세청 영문 누리집: 국세청 영문 누리집에서는 연말정산을 상세하게 안내하기 위해 ‘영문 안내책자(Easy Guide)’를 제공하고 있습니다.
  • 연말정산 안내 동영상: 올해부터는 중국·베트남 근로자를 위해 해당 언어 자막을 넣은 ‘연말정산 안내 동영상’을 제작해 국세청 유튜브에 올리기도 했습니다.


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외국인 근로자 연말정산 공제 항목 및 소득세 감면 및 면제

외국인 근로자는 다음과 같은 공제 사항을 활용할 수 있습니다:

  • 의료비 공제: 의료비 지출에 대한 공제를 받을 수 있습니다.
  • 교육비 공제: 자녀 교육비에 대한 공제 혜택을 누릴 수 있습니다.
  • 기부금 공제: 기부금에 대해서도 공제를 받을 수 있습니다.



외국인 근로자 알다두면 좋은 연말정산 관련 정보

거주자, 비거주자 여부에 따라 공제항목에 차이가 있습니다.
외국인 근로자가 거주자에 해당하는 경우 세대주에게만 적용되는 주택마련 저축 납입액 소득공제를 제외한 일반적인 공제항목은 내국인 거주자와 동일하게 적용됩니다.

  • 외국인 근로자는 단일세율 적용을 선택할 수 있습니다.
    외국인 근로자는 특수관계기업에 고용된 경우 등을 제외하면 국내 최초 근로 제공일이 속하는 과세연도부터 20년간 단일세율(19%) 특례 적용을 선택할 수 있습니다. 단 단일세율 선택 시 비과세 공제/감면/세액공제에 관한 규정은 적용할 수 없습니다.
  • 외국인 기술자는 소득세 감면을 받을 수 있습니다.
    엔지니어링 기술 계약을 통해 기술을 제공하거나 연구원 관련 요건을 충족하는 외국인 기술자는 10년간 발생한 근로소득에 대해 소득세의 50%를 감면받을 수 있습니다.
    외국인 기술자 소득세 감면은, 1) 엔지니어링 기술 도입 계약에 따라 기술을 제공하는 자, 2) 이공계 등 학사 이상 학위를 가지고 해외 연구기관에서 5년 이상 근무 후 국내 기업부설연구소 등에서 근무하는 자 등이 해당됩니다.
  • 원어민 교사는 조세조약에 따라 소득세 면제를 받을 수 있습니다.
    우리나라가 체결한 조세조약 상 교사(교수) 면제조항이 있는 국가의 원어민 교사가 면제요건을 충족하는 경우, 2년(또는 3년)을 초과하지 않는 기간동안 강의, 연구 관련 소득에 대하여 소득세를 면제받을 수 있습니다.
    면제조항 없는 국가 : 노르웨이, 스위스, 싱가포르, 캐나다, 홍콩 등 16개국
    2년간 면제 : 미국, 베트남, 스페인, 일본, 프랑스, 호주 등 72개국
    3년간 면제 : 조지아, 중국 등 4개국


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연말정산 환급금 많이 받는 방법

환급금을 최대화하기 위해서는 다음과 같은 전략을 사용할 수 있습니다:

  • 모든 가능한 공제 항목 확인: 가능한 모든 공제 항목을 꼼꼼히 확인하고 이를 적극 활용합니다.
  • 정확한 증빙 자료 준비: 공제를 위한 정확한 증빙 자료를 준비하여 제출합니다.
  • 전자 증빙 사용: 전자적 형태로 증빙을 준비하여 제출 과정을 간소화합니다.

외국인 근로자가 한국의 연말정산 절차를 이해하고 적절히 준비한다면, 효율적으로 세금 환급을 받을 수 있습니다. 이 가이드가 여러분의 연말정산 과정에 도움이 되길 바랍니다.

연말정산 환급금을 최대로 많이 받는 방법에 대한 자세한 내용은 아래의 링크를 통해서 살펴보시면 됩니다!!!!

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