부가세 신고, 납부 방법 총정리(온라인, 홈택스, 손택스)
2024년 1월, 모든 개인 및 법인 사업자는 2023년 제2기 부가세를 신고하고 납부해야 합니다. 이번 포스팅에서는 부가세 신고 및 납부에 대한 모든 방법들과, 기한 연장 대상과 기간 등에 대한 정보를 살펴보겠습니다.
2024 부가세 신고, 납부 방법 총정리, 꼭 알아두세요!
목차
- 2024년 1월 부가세 신고 및 납부
- 부가세 납부기한 연장 대상, 기간
- 부가세 신고 및 납부 방법
- 세금비서 서비스와 신고도움서비스
- 납세자 신고 편의 제고를 위한 홈택스 개선
- 중소 및 소상공인을 위한 세정지원
2024년 1월 부가세 신고 및 납부
부가가치세(Value-Added Tax, VAT)는 상품이나 서비스의 가치가 증가하는 각 단계에서 부과되는 간접세입니다. 이 세금은 소비자가 최종적으로 지불하지만, 과정 중 각 단계의 사업자들이 정부에 대신 납부하게 됩니다.
- 정의: 상품이나 서비스의 생산 및 유통 과정에서 발생하는 가치 증가에 대해 부과되는 세금입니다.
- 성격: 간접세이며, 최종 소비자가 최종적으로 부담합니다.
- 상품 및 서비스: 대부분의 상품과 서비스에 부가가치세가 부과됩니다.
- 면세 대상: 특정 상품과 서비스는 부가가치세 면세 대상이 될 수 있습니다 (예: 일부 식료품, 교육 및 의료 서비스 등).
- 표준 세율: 대부분의 국가에서 부가가치세에 대한 표준 세율이 설정되어 있습니다.
- 저율 세율: 일부 상품이나 서비스에는 저율 세율이 적용될 수 있습니다.
- 세율 변동: 국가마다 세율은 다르며, 경제 상황에 따라 변동될 수 있습니다.
부가세 납부기한 연장 대상, 기간
납부기한 연장: 특히 건설, 제조 중소기업과 음식, 소매, 숙박업을 운영하는 영세사업자는 복합 경제위기를 고려하여 납부기한이 2개월 연장됩니다.
- 건설, 제조업 : (개인) 2023년 1기 귀속 매출 실적인 전년 동기 대비 30% 이상 하락한 사업자 / (법인) 이자비용 비율이 높고, 2023년 매출 실적이 하락(30%, 50%)한 사업자
- 음식업, 소매업, 숙박업 : 연간 매출 8,000만원 미만의 경우에는 매출 실적이 관계 없이 전체 사업자를 대상
환급금 조기 지급: 수출 기업 및 중소/영세사업자에게 환급금을 빠르게 지급하여 자금 유동성을 지원합니다.
- 수출기업 : 특히 영세율 매출이 있는 사업자 중 직접수술만 있는 사업자가 1.20(토)까지 조기환급을 신고하는 경우에는 1.30(화)까지 환급금을 지급하며 월말 자금수요를 적극 지원
- 중소, 영세사업자 등 : 중소기업 및 영세사업자, 혁신기업 등 세정지원 대상 사업자가 1.25(목)까지 조기환급을 신고하는 경우 2.2(금)까지 지급하고, 일반환급을 신고하는 경우에는 2.14(수)까지 지급
세금비서 서비스 확대: 간이과세자를 위한 세금비서 서비스가 확대되어, 신고 절차가 간소화됩니다.
부가세 신고 및 납부 방법
1. 전자신고 (PC 및 모바일)
방법:
- 국세청 홈택스 웹사이트(www.hometax.go.kr) 접속
- 홈택스 회원가입 필요 (처음 이용하는 경우)
- 인증 수단 선택 (개인: 공인인증서, 본인명의 휴대전화, 신용카드; 법인: 공인인증서, 전자세금계산서 발급용 보안카드)
- 회원 로그인 후 ‘신고/납부’ → ‘세금신고-부가가치세’ 메뉴 선택
- ‘미리채움’ 서비스 이용 가능 (신고서 주요 항목 바로 조회 및 채우기)
- 이용시간: 대체로 매일 06:00～24:00, 신고마감일은 24:00까지
2. 모바일 신고
방법:
- 스마트폰에서 ‘홈택스 앱’ 설치
- 회원 로그인 후 ‘신고/납부’ → ‘부가가치세 간편신고’ 선택
- 간편 신고 가능
3. 우편신고 및 방문신고
방법:
- 부가가치세 신고서와 필요한 부속 서류를 준비
- 납세지 관할 세무서에 우편 또는 직접 제출
- 이용시간: 보통 신고 마감일 당일 오후 6시까지
4. 세금비서 서비스
- 대상: 주로 간이과세자
- 특징: 간단한 질문과 답변을 통해 신고서 작성 지원
5. 신고도움서비스
특징: 홈택스 내에서 제공되는 맞춤형 도움자료를 통해 보다 정확하고 쉽게 신고 가능
부가가치세 납부 방법
홈택스 (PC, 모바일) 이용
- 전자신고 후 전자납부
- 계좌이체, 신용카드, 간편결제 납부 가능
- 납부시간: 대부분 07:00~23:30 (연중 무휴)
금융결제원 (인터넷지로, 카드로택스)
- 공인인증서로 로그인 후 납부
- 계좌이체, 신용카드, 간편결제 납부 가능
- 납부시간: 00:30~23:30 (연중 무휴)
금융기관
- 현금, 계좌이체, 가상계좌 납부
- CD/ATM, 인터넷뱅킹, ARS, 공과금수납기 이용 가능
세무서 (수납창구, 무인카드 수납기)
- 현금, 신용카드 납부
- 세무서 수납창구에서 인터넷 카드로택스를 통한 납부 대행 가능
세금비서 서비스와 신고도움서비스
- 세금비서 서비스: 간이과세자를 위해 간단한 질문과 답변을 통해 신고서를 작성할 수 있는 서비스입니다.
- 신고도움서비스: 홈택스를 통해 제공되는 맞춤형 도움자료를 통해 신고가 용이해집니다.
홈택스 접속 시 내비게이션을 통해 ‘신고도움서비스’에 바로 접속이 가능하며, 세무대리인은 수임한 납세자에게 제공된 신고도움자료를 일괄 조회할 수 있습니다.
납세자 신고 편의 제고를 위한 홈택스 개선
- 홈택스의 신고자료 통합조회서비스가 개선되어, 필요한 모든 정보를 한 화면에서 확인할 수 있습니다.
- 간이과세자의 전자신고 시 불편사항이 개선되며, 과세인프라 자료 자동 채워주기 기능이 추가됩니다.
중소 및 소상공인을 위한 세정지원
납부기한 연장과 환급금 조기 지급을 통해 중소 및 영세사업자의 자금 유동성을 지원합니다.
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